Şahıs Şirketi Vergi Hesaplama

Şahıs şirketi vergi hesaplama aracıyla gelir vergisi ve kurumlar vergisi arasındaki farkları hesaplayabilir, hangi vergi türünün daha avantajlı olduğunu görebilirsiniz. 2026 güncel vergi dilimleri ve oranları kullanılarak doğru hesaplama yapılır.

Şahıs Şirketi Vergi Sistemi

Şahıs şirketleri Türkiye'de özel bir vergi statüsüne sahiptir. Bu şirketler hem gelir vergisi hem de kurumlar vergisi kapsamında değerlendirilebilir. Şirket ortakları, kazançlarını gelir vergisi tarifesine göre beyan edebilir veya şirket kurumlar vergisi mükellefi olarak faaliyet gösterebilir. Bu seçim, vergi yükü açısından önemli farklılıklar yaratabilir.

Gelir Vergisi Hesaplama

Şahıs şirketi ortakları kazançlarını gelir vergisi tarifesine göre beyan ettiklerinde, 2026 yılı için geçerli artan oranlı tarife uygulanır. Bu tarifede kazanç miktarına göre %15 ile %40 arasında değişen oranlar kullanılır.

Gelir Vergisi = Kazanç miktarına göre artan oranlı tarife uygulaması

• 190.000 TL'ye kadar: %15
• 190.001-400.000 TL arası: %20
• 400.001-1.000.000 TL arası: %27
• 1.000.001-5.300.000 TL arası: %35
• 5.300.000 TL üzeri: %40

Kurumlar Vergisi Hesaplama

Şahıs şirketi kurumlar vergisi mükellefi olarak faaliyet gösterdiğinde, kazancı üzerinden sabit oranda kurumlar vergisi öder. 2026 yılında genel kurumlar vergisi oranı %25'tir, ancak bazı sektörlerde farklı oranlar uygulanabilir. Küçük ölçekli işletmeler için %20 gibi indirimli oranlar da mevcut olabilir.

Kurumlar Vergisi = Kazanç × Kurumlar Vergisi Oranı

• Genel oran: %25
• Küçük ölçekli işletmeler: %20
• Bazı sektörler için farklı oranlar uygulanabilir

Hangi Vergi Türü Avantajlı?

Gelir vergisi ve kurumlar vergisi arasındaki seçim, kazanç miktarına bağlı olarak değişir. Düşük kazanç seviyelerinde gelir vergisinin artan oranlı yapısı nedeniyle daha düşük oranlar uygulanırken, yüksek kazanç seviyelerinde kurumlar vergisinin sabit oranı daha avantajlı olabilir. Örneğin, 300.000 TL kazanç için gelir vergisi yaklaşık %16,8 efektif oran ile 50.500 TL iken, %25 kurumlar vergisi 75.000 TL olmaktadır.

Vergi Planlaması ve Dikkat Edilecek Hususlar

Şahıs şirketi vergi planlaması yaparken sadece vergi oranları değil, beraberinde gelen yükümlülükler de dikkate alınmalıdır. Kurumlar vergisi mükellefi olan şirketlerde dağıtılan kazançlar üzerinden ayrıca stopaj vergisi uygulanabilir. Gelir vergisi mükellefi olanlarda ise diğer gelirlerle birlikte toplam vergi yükü hesaplanmalıdır. Resmi oranlar değişebilir, güncel değeri ilgili kurumdan doğrulayın.

2026 Yılı Güncellemeleri

2026 yılında vergi dilimlerinde yapılan güncellemeler şahıs şirketi vergi hesaplamalarını etkilemektedir. Özellikle gelir vergisi tarifesindeki dilim tutarlarının artırılması, orta gelir seviyesindeki mükelleflerin vergi yükünü azaltmıştır. Kurumlar vergisi oranlarında ise sektörel farklılaşmalar devam etmektedir. Vergi planlaması yaparken bu güncellemeleri dikkate almak önemlidir.

Sıkça Sorulan Sorular

İlgili Hesaplama Araçları